Президент ВСС отметил, что лимит суммы, с которой будет осуществляться налоговый вычет, будет единым для всех долгосрочных финансовых продуктов - индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3), программ долгосрочных сбережений (ПДС) и договоров долгосрочного страхования жизни. Клиент сможет получать налоговый вычет со взносов, уплаченных в 2025 году, в пределах 400 тысяч рублей в год.
Чтобы данная льгота была применена, договор должен быть заключен минимум на пять лет. При осуществлении выплат по риску "дожитие" по договору страхования жизни образующийся доход, то есть разница между внесенными деньгами и полученной выплатой, освобождается от уплаты НДФЛ в пределах 30 млн рублей в год и не более 30 млн рублей в год по одному договору. Кроме того, у страхователя не должно быть более трех действующих договоров одновременно.
"Важно, что законопроект позволит применять льготы ретроспективно для договоров, заключенных до 2025 года сроком от трех лет. Это должно решить большинство актуальных вопросов клиентов. При этом у льготы по взносам в 400 тысяч рублей единая корзина с соседями по рынку: по ИИС и по программе долгосрочных сбережений, а вот 30 млн рублей на выходе как освобождение от налогов - это отдельная льгота только для договоров страхования жизни", - подчеркнул Евгений Уфимцев.
По его словам, эти льготы призваны стимулировать заключение договоров страхования на длительный срок и тем самым обеспечивать вложение "длинных" денег в экономику страны. Поэтому они распространяются только на договоры сроком не менее пяти лет.
При этом требования по минимальному сроку действия договора, начиная с 2027 года, будут каждый год увеличиваться на один год - до планки в 10 лет с 2031 года.
"Например, в 2029 году, чтобы претендовать на налоговую льготу, договор страхования нужно будет заключить минимум на восемь лет", - пояснил Евгений Уфимцев.