Зарегистрирован в Минюсте РФ 10 октября 2006 г.
Регистрационный N 8366
В соответствии с пунктами 3, 4 и 13 статьи 42 Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400), приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг (далее - Положение).
2. Установить, что:
2.1. Организаторы торговли (в том числе фондовые биржи) в течение 90 дней с даты официального опубликования настоящего приказа должны привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения.
2.2. С даты вступления в силу настоящего приказа клиринговые организации осуществляют регистрацию участников клиринга и их клиентов в порядке, предусмотренном пунктом 3.4 Положения.
3. Признать утратившими силу:
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2004 N 04-1245/пз-н "Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30.12.2004, регистрационный N 6251);
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2005 N 05-22/пз-н "О внесении изменений в приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2004 N 04-1245/пз-н "Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.06.2005, регистрационный N 6761);
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 12.01.2006 N 06-4/пз-н "О внесении изменений в Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2004 N 04-1245/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26.02.2006, регистрационный N 7538);
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11.04.2006 N 06-38/пз-н "О внесении изменений в Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2004 N 04-1245/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.05.2006, регистрационный N 7836).
4. С даты вступления в силу настоящего приказа не применяется постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 10.02.2004 N 04-4/пс "Об утверждении перечня ценных бумаг, с которыми могут совершаться срочные сделки и сделки с использованием денежных средств и/или ценных бумаг, переданных брокером в заем клиенту (маржинальные сделки)" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 09.03.2004, регистрационный N 5667).
5. Внести в Положение о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.03.2005 N 05-8/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14.04.2005, регистрационный N 6513), следующие изменения:
5.1. В пункте 1.4:
абзац второй дополнить словами: "(за исключением котировального списка "И")";
абзац десятый заменить абзацами десятым - тринадцатым следующего содержания:
"В случае, если расчет индекса осуществляется фондовой биржей, в список ценных бумаг для его расчета могут по согласованию с федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг входить ценные бумаги, включенные в котировальный список "И" этой фондовой биржи, а также ценные бумаги, не включенные в котировальные списки этой фондовой биржи, но допущенные к торгам на ней без прохождения процедуры листинга, при соблюдении следующих условий:
в список ценных бумаг для расчета индекса должны входить ценные бумаги не менее 10 эмитентов, включенные в котировальные списки фондовой биржи (за исключением котировального списка "И");
доля капитализации ценных бумаг, включенных в котировальные списки этой фондовой биржи (за исключением котировального списка "И"), должна составлять не менее 50 процентов суммарной капитализации всех ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс;
доля капитализации ценных бумаг, включенных в котировальный список "И", а также ценных бумаг, не включенных в котировальные списки, которые по минимальному ежемесячному объему сделок на этой фондовой бирже, а также по капитализации не соответствуют требованиям к включению ценных бумаг в котировальный список "А" первого уровня, может составлять не более 10 процентов суммарной капитализации всех ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс".
5.2. Абзац седьмой пункта 3.3, абзац седьмой пункта 3.4, абзац седьмой пункта 4.3, абзац седьмой пункта 4.4, абзац седьмой пункта 5.3, абзац седьмой пункта 5.4, абзац десятый пункта 8.3 и абзац десятый пункта 8.4 после слов: "хозяйственных обществ" дополнить словами: "включенных в котировальный список "И" фондовых бирж, а также".
5.3. В пункте 7.3:
абзац третий после слов: "фондовых бирж" дополнить словами: "(за исключением котировального списка "И")";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"оценочная стоимость акций российских акционерных обществ и облигаций российских хозяйственных обществ, включенных в котировальный список "И" фондовых бирж, а также не включенных в котировальные списки фондовых бирж, и оценочная стоимость долей в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью в сумме должны составлять:".
6. Внести в Порядок уведомления организатором торговли на рынке ценных бумаг о включении (об исключении) ценных бумаг в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к торгам, утвержденный приказом ФСФР России от 20.04.2005 N 05-13/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.05.2005, регистрационный N 6650), следующие изменения:
6.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Организатор торговли на рынке ценных бумаг уведомляет ФСФР России о включении (об исключении) ценных бумаг в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к торгам (далее - Список), не позднее следующего дня с даты принятия уполномоченным органом организатора торговли на рынке ценных бумаг соответствующего решения. В случае включения биржевых облигаций в Список в процессе их размещения, в уведомлении должны быть указаны: полное фирменное наименование эмитента биржевых облигаций, дата допуска их к торгам на фондовой бирже, идентификационный номер, присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) биржевых облигаций фондовой биржей, номинальная стоимость биржевых облигаций, количество биржевых облигаций и цена (порядок определения цены) размещения биржевых облигаций.
Вместе с уведомлением о включении (об исключении) ценных бумаг в Список (из Списка) организатор торговли на рынке ценных бумаг представляет в ФСФР России следующие документы: ";
6.2. Исключить пункт 2.6.
7. Внести в Порядок регистрации документов профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность и деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденный приказом ФСФР России от 20.04.2005 N 05-14/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.05.2005, регистрационный N 6636) следующие изменения:
7.1. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"Документы, подлежащие регистрации, вступают в силу после их регистрации в ФСФР России с учетом особенностей, предусмотренных в настоящем пункте.
Подлежащие регистрации документы, представленные организатором торговли на рынке ценных бумаг, а также изменения и дополнения в них вступают в силу не ранее чем по истечении 3 дней после раскрытия организатором торговли на рынке ценных бумаг информации об этих документах в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами ФСФР России.
Подлежащие регистрации документы, представленные клиринговой организацией, а также изменения и дополнения в них вступают в силу не ранее чем по истечении 15 дней после их направления клиринговой организацией всем участникам клиринга.";
7.2. Абзац первый пункта 10 изложить в следующей редакции: "В случае принятия решения о регистрации документа, подлежащего регистрации, ФСФР России не позднее 3 рабочих дней, следующих за датой принятия соответствующего решения, выдает (направляет) профессиональному участнику рынка ценных бумаг:".
Руководитель О. Вьюгин
Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг
I. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет требования к деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (далее - деятельность по организации торговли).
Настоящее Положение распространяется на всех профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по организации торговли в Российской Федерации, в том числе на фондовые биржи (далее вместе именуются - организаторы торговли).
К организаторам торговли, являющимся фондовыми биржами, применяются требования к деятельности организаторов торговли, если иное не предусмотрено настоящим Положением, а также дополнительные требования, предусмотренные настоящим Положением.
1.2. Деятельность по организации торговли могут осуществлять только юридические лица, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли и (или) лицензию на осуществление деятельности фондовой биржи.
1.3. Включение ценных бумаг в котировальные списки, а также допуск к торгам биржевых облигаций могут осуществлять только фондовые биржи.
Федеральная служба по финансовым рынкам (далее - Федеральная служба) вправе приостановить на срок до одного года осуществление фондовой биржей допуска биржевых облигаций к торгам в случае обнаружения неполноты информации, содержащейся в документах, на основании которых биржевые облигации были допущены фондовой биржей к торгам.
1.4. Условия оказания услуг организатором торговли должны устанавливать и обеспечивать равные права и обязанности участникам торгов одной и той же категории.
1.5. Фондовая биржа, являющаяся акционерным обществом, должна иметь совет директоров.
Не менее одной трети членов совета директоров фондовой биржи должны отвечать следующим требованиям:
не являться на момент избрания и в течение 1 года, предшествующего избранию, должностными лицами или работниками фондовой биржи;
не являться должностными лицами другого общества, в котором любое из должностных лиц фондовой биржи является членом комитета совета директоров по кадрам и вознаграждениям;
не являться супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами должностных лиц фондовой биржи;
не являться аффилированными лицами фондовой биржи, за исключением члена совета директоров фондовой биржи;
не являться сторонами по обязательствам с фондовой биржей, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета директоров фондовой биржи;
не являться представителями государства.
1.6. Фондовая биржа должна иметь коллегиальный исполнительный орган управления.
1.7. Фондовая биржа должна иметь специальный комитет совета директоров (иного уполномоченного органа, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством) по аудиту, к функциям которого относятся оценка кандидатов в аудиторы и предоставление результатов такой оценки совету директоров (иному уполномоченному органу) фондовой биржи, рассмотрение заключения аудитора фондовой биржи до его представления высшему органу управления фондовой биржи, а также оценка эффективности действующих на фондовой бирже процедур внутреннего контроля и подготовка предложений по их совершенствованию.
1.8. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, руководителя контрольного подразделения (контролера) фондовой биржи, и другие работники фондовой биржи не могут быть работниками и (или) участниками профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся участниками торгов на данной и (или) иных фондовых биржах.
1.9. Фондовая биржа должна иметь биржевой совет. При наличии на фондовой бирже нескольких секций (торговых площадок, подразделений, отделов и т.п.) вместо биржевого совета биржа вправе создать совет для каждой секции (далее - совет секции).
Биржевой совет (совет секции) осуществляет предварительное обсуждение проектов документов, предусмотренных в пунктах 2.1 настоящего Положения, и дает рекомендации по данным вопросам совету директоров фондовой биржи (или иному уполномоченному органу, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством).
1.10. Биржевой совет (совет секции) формируется из числа должностных лиц (работников) фондовой биржи, участников торгов на фондовой бирже (участников торгов в данной секции), эмитентов, управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов и иных заинтересованных организаций, а также независимых экспертов. Члены биржевого совета (совета секции) должны обладать знаниями, навыками и опытом, необходимыми для рассмотрения вопросов, предусмотренных настоящим Положением.
Количественный состав биржевого совета (совета секции) определяется советом директоров фондовой биржи (или иным уполномоченным органом, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством), но не может быть менее 5 членов.
1.11. Персональный состав биржевого совета (совета секции) утверждается советом директоров фондовой биржи (или иным уполномоченным органом, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством).
Должностные лица (работники) фондовой биржи и участники торгов на фондовой бирже (участники торгов в данной секции) могут составлять не более одной трети состава биржевого совета (совета секции). В состав биржевого совета (совета секции) не могут входить 2 и более лиц, являющихся должностными лицами или работниками одного юридического лица либо разных юридических лиц, являющихся аффилированными лицами.
1.12. На заседаниях биржевого совета (совета секции) вправе присутствовать представитель, назначаемый приказом Федеральной службы.
1.13. На фондовой бирже должен быть создан отдел по листингу в качестве отдельного структурного подразделения фондовой биржи.
Отдел по листингу осуществляет контроль за соответствием ценных бумаг и их эмитентов (управляющих компаний паевых инвестиционных фондов) требованиям, установленным настоящим Положением и фондовой биржей, при включении ценных бумаг в котировальные списки и в течение всего срока нахождения данных бумаг в них, а также дает заключения о включении (об отказе во включении) ценных бумаг в котировальный список, об исключении их из котировального списка, о приостановлении торгов по ценным бумагам в случае несоответствия ценных бумаг или их эмитента (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) вышеуказанным требованиям.
1.14. Организатор торговли вправе рассчитывать индексы в соответствии с установленными им методиками.
Организатор торговли обязан направить в Федеральную службу методики расчета индекса (индексов), за исключением методики расчета технического индекса, не позднее 5 дней с момента утверждения уполномоченным органом организатора торговли соответствующей методики (изменений указанной методики или ее отмены).
1.15. Организатор торговли обязан рассчитывать технический индекс в соответствии с установленной им методикой расчета технического индекса.
Методика расчета технического индекса устанавливается организатором торговли с учетом следующих требований:
для расчета значения открытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев) учитываются цены сделок, совершенных в первый час торгов торгового дня;
для расчета значения закрытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев) учитываются цены сделок, совершенных в последний час торгов торгового дня;
для расчета текущего значения технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев), которое рассчитывается каждые 30 минут в течение торгового дня, учитываются цены сделок, совершенных в течение последнего часа.
Расчет технического индекса осуществляется:
фондовыми биржами - по всем ценным бумагам, включенным в котировальные списки (за исключением ценных бумаг, включенных в котировальный список "И");
организаторами торговли, не являющимися фондовыми биржами, - по всем ценным бумагам, включенным в список ценных бумаг, допущенных к торгам.
Технический индекс рассчитывается отдельно по акциям, облигациям и инвестиционным паям. При этом технический индекс рассчитывается, если количество акций (облигаций, инвестиционных паев), включенных в котировальные списки фондовой биржи или допущенных к торгам у организатора торговли, составляет не менее 10.
1.16. Фондовая биржа обязана в порядке, предусмотренном Федеральной службой и внутренними документами фондовой биржи, осуществлять получение отчетов от брокеров, дилеров, управляющих, акционерных инвестиционных фондов, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов о сделках, совершенных ими не на торгах организаторов торговли (далее - внебиржевые сделки), и вести реестр внебиржевых сделок, отчеты по которым были ей представлены.
Фондовая биржа обязана направить в Федеральную службу внутренний документ, содержащий форму отчета о внебиржевых сделках и способы его представления брокерами, дилерами, управляющими, управляющими компаниями, а также порядок ведения фондовой биржей реестра внебиржевых сделок не позднее 10 дней с момента утверждения уполномоченным органом фондовой биржи соответствующего документа (изменений в него или его отмены).
II. Регистрируемые документы организатора торговли
2.1. Организатор торговли обязан регистрировать в Федеральной службе документ (документы), содержащий(ие) следующую информацию:
2.1.1. Правила допуска к участию в торгах (права и обязанности всех категорий участников торгов, требования к участникам торгов, порядок допуска, приостановления и прекращения допуска к участию в торгах, порядок регистрации (аккредитации) участников торгов и их клиентов, а также меры дисциплинарного воздействия на участников торгов при нарушении ими правил, установленных организатором торговли.
2.1.2. Правила допуска к торгам ценных бумаг (для фондовых бирж, оказывающих услуги, непосредственно способствующие совершению сделок с ценными бумагами, в том числе с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, указанные правила должны включать правила листинга/делистинга ценных бумаг и (или) правила допуска ценных бумаг к торгам без прохождения процедуры листинга и (или) правила допуска биржевых облигаций к торгам).
2.1.3. Правила проведения торгов, включающие:
правила заключения и сверки сделок (лимиты участников торгов, виды заявок, которые могут подаваться ими для совершения сделок, и порядок их подачи, изменения и отзыва, порядок формирования реестра заявок, содержание отчетов о сделках и порядок их предоставления участникам торгов);
особенности проведения торгов ценной бумагой в первый день ее обращения через организатора торговли (в том числе порядок определения расчетной цены для целей определения отклонений цен, порядок определения предельных отклонений цен заявок по отношению к расчетной цене, цены открытия к расчетной цене и текущей цены к цене открытия);
правила регистрации сделок, в том числе порядок ведения реестров объявленных заявок и совершенных сделок;
порядок исполнения сделок;
правила, ограничивающие манипулирование ценами;
расписание предоставления услуг организатором торговли, в том числе время торгового дня;
порядок мониторинга и контроля за сделками, совершаемыми на торгах у организатора торговли, за участниками торгов и эмитентами, в том числе порядок приостановления и возобновления торгов, включая основания и порядок принятия решений об их приостановлении и возобновлении, методика расчета технического индекса, порядок проведения проверок сделок, включая срочные сделки, а также заявок, цена и объем которых или иные условия, в том числе с учетом предыдущих заявок и сделок, соответствующих установленным настоящим Положением критериям или их сочетаниям (далее - нестандартные сделки (заявки).
2.1.4. Регламент внесения изменений и дополнений в вышеперечисленные пункты.
III. Допуск к участию в торгах
3.1. Организатор торговли устанавливает требования к участникам торгов.
Участниками торгов у организатора торговли могут быть только брокеры, дилеры и управляющие. Иные лица могут совершать операции через организатора торговли исключительно при посредничестве брокеров, являющихся участниками торгов у организатора торговли.
Участниками торгов на фондовой бирже, созданной в форме некоммерческого партнерства, могут быть только брокеры, дилеры и управляющие, являющиеся членами такой биржи.
Требования к участникам торгов, устанавливаемые организатором торговли, должны предусматривать меры дисциплинарного воздействия на участника торгов, в том числе за непредставление им отчета об исполнении сделки (предоставление недостоверной информации), обязанность представления которого предусмотрена пунктом 5.2.5 настоящего Положения. При этом указанные требования должны предусматривать меры дисциплинарного воздействия на участника торгов в виде приостановления допуска его к участию в торгах не менее чем на один месяц со дня принятия соответствующего решения организатором торговли в случаях:
непредставления в предусмотренный пунктом 5.2.5 настоящего Положения срок отчета об исполнении сделки (предоставления недостоверной информации) два и более раза в течение одного календарного месяца;
непредставления отчета об исполнении сделки свыше 60 дней со дня истечения срока исполнения, установленного при заключении сделки;
исполнения сделки, признанной в соответствии с настоящим Положением рыночной, по цене, отличной от цены, указанной при регистрации сделки организатором торговли;
расторжения сделки, признанной в соответствии с настоящим Положением рыночной, после ее регистрации организатором торговли.
3.2. К участию в торгах от имени участника торгов у организатора торговли допускаются только уполномоченные представители участника торгов, соответствующие квалификационным требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
3.3. Организаторы торговли могут заключать двусторонние договоры с участниками торгов, а также трехсторонние договоры с участниками торгов и эмитентами о выполнении участниками торгов обязательств маркет-мейкера, то есть о подаче и поддержании встречных заявок на покупку и на продажу (двусторонних котировок) в отношении соответствующих ценных бумаг в ходе торговой сессии (далее - маркет-мейкеры).
Организатор торговли устанавливает обязательные требования, при соответствии которым встречные заявки на покупку и продажу, поданные маркет-мейкером, признаются двусторонними котировками, и критерии поддержания двусторонних котировок, а именно: порядок определения максимальной разницы между лучшей ценой предложения на покупку и лучшей ценой предложения на продажу (далее - спрэд двусторонней котировки) по подаваемым маркет-мейкером заявкам, минимального объема заявок (далее - объем двусторонней котировки), периода времени, в течение которого маркет-мейкер обязан поддерживать двусторонние котировки и максимального объема сделок, заключенных на основании двусторонних котировок, по достижении которого маркет-мейкер освобождается от обязанности по поддержанию двусторонних котировок или обязывается выставлять только заявки на покупку или только заявки на продажу.
Организатор торговли вправе устанавливать требования, предъявляемые к участникам торгов, являющимся маркет-мейкерами, в том числе к их финансовому положению.
Организатор торговли обязан не позднее 5 дней с момента заключения (изменения или прекращения) договора с маркет-мейкером направить в Федеральную службу уведомление, содержащее наименование маркет-мейкера и наименования ценных бумаг, в отношении которых будут осуществляться соответствующие обязанности, размер обязательств маркет-мейкера (в том числе в отношении спрэда), наименование эмитента (в случае заключения трехстороннего договора, предусмотренного данным пунктом настоящего Положения).
3.4. Организатор торговли осуществляет регистрацию (аккредитацию) участников торгов и его клиентов. При регистрации (аккредитации) организатор торговли присваивает каждому участнику торгов и всем его клиентам коды на основании данных, полученных от участника торгов и/или клиринговой организации, и информирует об этом участников торгов. Каждому участнику торгов и каждому клиенту участника торгов может быть присвоен только один код, если иное не предусмотрено настоящим Положением.
3.4.1. Код участника торгов включает идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника торгов.
3.4.2. Код клиента участника торгов включает ИНН клиента участника торгов, являющегося юридическим лицом, а для клиента участника торгов, являющегося физическим лицом, - номер паспорта.
3.4.3. В случае если участником торгов или клиентом участника торгов является доверительный управляющий, указанному участнику торгов (клиенту) присваиваются коды по количеству учредителей такого доверительного управления, в интересах которых он собирается совершать сделки на торгах. Каждый код указанного участника торгов (клиента участника торгов) дополнительно должен содержать код учредителя доверительного управления, в отношении которого осуществляется доверительное управление участником торгов (клиентом участника торгов), а также признак, однозначно указывающий на то, что этот код присвоен участнику торгов (клиенту), являющемуся доверительным управляющим. Код учредителя управления, в отношении которого осуществляется доверительное управление участником торгов (клиентом участника торгов), присваивается участником торгов самостоятельно в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Код учредителя доверительного управления включает в себя его ИНН (номер паспорта для учредителя доверительного управления - физического лица), за исключением случаев, предусмотренных пунктами 3.4.4. - 3.4.6. настоящего Положения.
3.4.4. В случае если учредителями доверительного управления являются учредители управления паевым инвестиционным фондом или учредители общего фонда банковского управления, в качестве клиента участника торгов регистрируется паевой инвестиционный фонд или общий фонд банковского управления с присвоением единого кода учредителя управления - кода паевого инвестиционного фонда или общего фонда банковского управления. При этом отдельная регистрация учредителей управления паевым инвестиционным фондом или учредителей общего фонда банковского управления не производится.
В указанном случае участник торгов самостоятельно присваивает такому клиенту код, состоящий из кода участника торгов, кода паевого инвестиционного фонда или общего фонда банковского управления, а также признака, однозначно указывающего на то, что этот код присвоен паевому инвестиционному фонду или общему фонду банковского управления.
3.4.5. В случае если учредителем доверительного управления является Пенсионный фонд Российской Федерации, передавший в доверительное управление средства пенсионных накоплений, Пенсионному фонду Российской Федерации присваиваются коды по количеству инвестиционных портфелей, сформированных за счет указанных средств.
В этом случае участник торгов самостоятельно присваивает Пенсионному фонду Российской Федерации код, состоящий из кода участника торгов, кода Пенсионного фонда Российской Федерации, признака, однозначно указывающего на то, что этот код присвоен Пенсионному фонду Российской Федерации. Этот код также должен дополнительно включать признак, указывающий на соответствующий инвестиционный портфель.
Продолжение следует
Приложение N 1
Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальные списки "А" фондовой биржи
1. Эмитентом должен быть сформирован совет директоров.
2. В совет директоров эмитента должны входить не менее 3 членов совета директоров, отвечающих следующим требованиям:
не являться на момент избрания и в течение 1 года, предшествующих избранию, должностными лицами или работниками эмитента (управляющего);
не являться должностными лицами другого хозяйственного общества, в котором любое из должностных лиц этого общества является членом комитета совета директоров по кадрам и вознаграждениям;
не являться супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами должностных лиц (управляющего) эмитента (должностного лица управляющей организации эмитента);
не являться аффилированными лицами эмитента, за исключением члена совета директоров эмитента;
не являться сторонами по обязательствам с эмитентом, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета директоров общества;
не являться представителями государства, т.е. лицами, которые являются представителями Российской Федерации субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в совете директоров акционерных обществ, в отношении которых принято решение об использовании специального права ("золотой акции"), и лицами, избранными в совет директоров из числа кандидатов, выдвинутых Российской Федерацией, а также субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием, если такие члены совета директоров должны голосовать на основании письменных директив (указаний и т.д.) соответственно субъекта Российской Федерации или муниципального образования.
3. В совете директоров эмитента должен быть сформирован комитет, исключительными функциями которого являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комитет по аудиту), возглавляемый директором, соответствующим требованиям пункта 2 настоящего Приложения.
Комитет по аудиту должен состоять только из членов совета директоров, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, а если это невозможно в силу объективных причин, - только из членов совета директоров, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, и членов совета директоров, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.
Оценка заключения аудитора эмитента, подготовленная комитетом по аудиту, должна предоставляться в качестве материалов к годовому общему собранию участников эмитента.
4. В совете директоров эмитента должен быть сформирован комитет по кадрам и вознаграждениям, исключительными функциями которого являются:
выработка принципов и критериев определения размера вознаграждения членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа и лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, в том числе управляющей организации или управляющего;
выработка предложений по определению существенных условий договоров с членами совета директоров, членами коллегиального исполнительного органа и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента;
определение критериев подбора кандидатов в члены совета директоров, члены коллегиального исполнительного органа и на должность единоличного исполнительного органа эмитента, а также предварительная оценка указанных кандидатов;
регулярная оценка деятельности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (управляющей организации, управляющего) и членов коллегиального исполнительного органа эмитента и подготовка для совета директоров предложений по возможности их повторного назначения.
Комитет по кадрам и вознаграждениям должен состоять только из членов совета директоров, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, а в случае, если это невозможно в силу объективных причин, только из членов совета директоров, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, и членов совета директоров, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.
5. Эмитентом должен быть сформирован коллегиальный исполнительный орган.
6. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.
7. Совет директоров эмитента должен утвердить документ, определяющий правила и требования к раскрытию информации об эмитенте.
8. Совет директоров эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг эмитента.
9. Совет директоров эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях комитету по аудиту.
10. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении годового общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством Российской Федерации не предусмотрен больший срок.
Приложение N 2
Перечень требований, соблюдение которых является условием включения облигаций в котировальный список "А" фондовой биржи
1. Эмитентом должен быть сформирован совет директоров.
2. В совете директоров эмитента, за исключением эмитента, единственным участником (акционером) которого является Российская Федерация, должно быть не менее 1 члена совета директоров, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.
3. В совете директоров эмитента должен быть сформирован комитет, исключительными функциями которого являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комитет по аудиту), возглавляемый директором, соответствующим требованиям пункта 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.
Комитет по аудиту должен состоять только из членов совета директоров, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.
4. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.
5. Совет директоров эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг эмитента.
6. Совет директоров эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях комитету по аудиту.
7. Эмитенты, которые не являются акционерными обществами, должны соблюдать положения нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, определяющие требования к раскрытию информации акционерными обществами.
Приложение N 3
Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальные списки "Б" и "В" фондовой биржи
1. Эмитентом должен быть сформирован совет директоров.
2. В совете директоров эмитента должно быть не менее 1 члена совета директоров, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.
3. В совете директоров эмитента должен быть сформирован комитет, исключительными функциями которого являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комитет по аудиту), возглавляемый директором, отвечающим требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.
Комитет по аудиту должен состоять только из членов совета директоров, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.
Оценка заключения аудитора эмитента, подготовленная комитетом по аудиту, должна предоставляться в качестве материалов к годовому общему собранию участников эмитента.
4. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.
5. Совет директоров эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг эмитента.
6. Совет директоров эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях комитету по аудиту.
7. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством Российской Федерации не предусмотрен больший срок.
Приложение N 4
Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальный список "И" фондовой биржи
1. Эмитентом должен быть сформирован совет директоров.
2. В совете директоров эмитента должно быть не менее 1 члена совета директоров, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.
3. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже (не позднее чем за
5 дней) и (или) покупке ценных бумаг эмитента.
4. Совет директоров эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг эмитента.
5. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством Российской Федерации не предусмотрен больший срок.
Приложение N 5
см. Прикрепленный файл 1
Б) Содержание Ежеквартальной информации
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи, сведения о банковских счетах, об аудиторе, а также об иных лицах, подписавших Ежеквартальную информацию
1.1. Лица, входящие в состав органов управления фондовой биржи
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления фондовой биржи, предусмотренного учредительными документами фондовой биржи, за исключением общего собрания акционеров (членов) фондовой биржи, в том числе указываются сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи, коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа фондовой биржи (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы управления).
1.2. Сведения об основных банковских счетах фондовой биржи
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета фондовой биржи, которые она считает основными, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) фондовой биржи
В отношении аудитора (аудиторов), осуществляющего независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи на основании заключенного с ним договора указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется);
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от фондовой биржи, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с фондовой биржей (должностными лицами фондовой биржи).
Указываются меры, предпринятые фондовой биржей и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора фондовой биржей:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (членов), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии фондовой биржи
В Ежеквартальной информации за первый квартал сведения, содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы сведения, содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения, содержащиеся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи" и пункте 2.2.1 "Кредиторская задолженность", не указываются.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи.
Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондовой биржи:
стоимость чистых активов фондовой биржи;
отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;
отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %;
покрытие платежей по обслуживанию долгов;
уровень просроченной задолженности; доля дивидендов в прибыли, %;
амортизация к объему выручки, %.
При включении названных показателей в Ежеквартальную информацию указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Обязательства фондовой биржи.
2.2.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В Ежеквартальной информации за первый квартал указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.
см. Прикрепленный файл 2
В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой биржи кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
2.2.2. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий отчетный период.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондовой биржи за отчетный квартал, с указанием:
размера обязательства, по которому фондовой биржей предоставлено обеспечение, и срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, по которым фондовой биржей предоставлено обеспечение, с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.
2.2.3. Прочие обязательства фондовой биржи
Указываются любые соглашения фондовой биржи, не отраженные в ее бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии фондовой биржи, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления фондовой биржи в данные соглашения, предполагаемая выгода фондовой биржи от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе фондовой биржи.
Описывается, в каких случаях фондовая биржа может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести фондовая биржа.
III. Подробная информация о фондовой бирже
3.1. История создания и развития фондовой биржи.
3.1.1. Фирменное наименование фондовой биржи.
Указывается полное и сокращенное фирменные наименования фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства).
В случае если полное или сокращенное фирменное наименование фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований.
В случае если фирменное наименование фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства) зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации.
В случае если в течение времени существования фондовой биржи изменялось ее фирменное наименование (наименование для некоммерческого партнерства), приводятся все ее предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием даты и оснований изменения.
3.1.2. Сведения о государственной регистрации фондовой биржи как юридического лица
3.1.3. Идентификационный номер налогоплательщика
Указывается присвоенный фондовой бирже налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
3.1.4. Филиалы и представительства фондовой биржи
Указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств фондовой биржи в соответствии с ее уставом (учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств фондовой биржи, а также сроки действия выданных им фондовой биржей доверенностей.
3.2. Основная хозяйственная деятельность фондовой биржи
3.2.1. Основная хозяйственная деятельность фондовой биржи
Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное значение для фондовой биржи хозяйственная деятельность, доля доходов фондовой биржи от такой основной хозяйственной деятельности и доля этих доходов в общих доходах фондовой биржи за отчетный квартал.
Описываются изменения размера доходов фондовой биржи от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
3.2.2. Основные виды оказываемых услуг и выполняемых работ
Указываются виды услуг (продукции, работ), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) фондовой биржи за отчетный период.
см. Прикрепленный файл 3
Указываются имеющие существенное значение новые виды услуг (продукции, работ), предлагаемые фондовой биржей на рынке ее основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте Ежеквартальной информации.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
3.2.3. Клиринговые организации, осуществляющие клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже
Указываются полные фирменные наименования клиринговых организаций, осуществляющих клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже, и их доли в общем объеме клиринга по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже. При совмещении фондовой биржей деятельности по организации торговли с клиринговой деятельностью делается соответствующее указание.
3.2.4. Рынки, на которых оказываются услуги фондовой биржи
Описываются основные рынки, на которых фондовая биржа осуществляет свою деятельность.
Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на оказываемые фондовой биржей услуги по организации торговли ценными бумагами и возможные действия фондовой биржи по уменьшению такого влияния.
3.2.5. Сведения о наличии у фондовой биржи лицензий
Указываются номер, дата выдачи и срок действия всех специальных разрешений (лицензий), выдавший его орган, а также прогноз фондовой биржи относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии) (если применимо).
3.2.6. Совместная деятельность фондовой биржи
Раскрывается информация о совместной деятельности, которую фондовая биржа ведет с другими организациями. При этом указывается величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты окончания последнего отчетного квартала по каждому виду совместной деятельности.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы указываются за отчетный квартал, а в Ежеквартальной информации за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
3.3. Планы будущей деятельности фондовой биржи
Дается краткое описание планов фондовой биржи в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся оказания новых услуг, расширения или сокращения видов (объемов) оказываемых услуг, возможного изменения основной деятельности.
3.4. Участие фондовой биржи в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, союзы, ассоциации, в которых участвует фондовая биржа, роль (место), функции и срок участия фондовой биржи в этих организациях.
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества фондовой биржи
В случае если фондовая биржа имеет дочерние и/или зависимые общества, по каждому такому обществу указывается следующая информация:
полное и сокращенное фирменные наименования;
место нахождения;
основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к фондовой бирже;
размер доли участия фондовой биржи в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих фондовой бирже;
размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале фондовой биржи и доли обыкновенных акций фондовой биржи, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу, а в случае, когда фондовой биржей является некоммерческое партнерство, - доля голосов на общем собрании членов фондовой биржи, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу;
описание основного вида деятельности общества;
описание значения такого общества для деятельности фондовой биржи.
Дополнительно для каждого дочернего и зависимого общества фондовой биржи указываются:
персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) дочернего общества с указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи, или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего общества с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего общества, с указанием фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данного дочернего общества не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа дочернего общества переданы управляющей организации или управляющему, указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для управляющего - фамилия, имя, отчество, год рождения), место нахождения (для управляющего - место жительства) управляющей организации (управляющего);
в случае если фондовая биржа является акционерным обществом, - доли управляющей организации (управляющего) в уставном капитале фондовой биржи и доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств фондовой биржи, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи
3.6.1. Основные средства
В составе Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы раскрываются сведения о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Данные сведения указываются в Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы. При этом в Ежеквартальной информации за первый квартал данные сведения указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал, в Ежеквартальной информации за второй и третий кварталы - за соответствующий отчетный квартал. Значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего отчетного периода.
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.
см. Прикрепленный файл 4
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация предоставляется по группам объектов основных средств.
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федеральным органом исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств фондовой биржи, и иных основных средств по усмотрению фондовой биржи, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению фондовой биржи).
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи
Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за первый квартал сведения, содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы, сведения, содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения, содержащиеся в пункте 4.1 "Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи" и пункте 4.2 "Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств", не указываются.
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи
4.1.1. Прибыль и убытки
Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность фондовой биржи за соответствующий отчетный период, приводятся в виде следующей таблицы.
см. Прикрепленный файл 5
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности фондовой биржи исходя из динамики приведенных показателей, с указанием факторов, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, определяли такую динамику. Также раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к существенным изменениям убытков/прибыли фондовой биржи, отраженным в бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период.
В случае если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) фондовой биржи от основной деятельности
Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления фондовой биржи, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) от основной деятельности за соответствующий отчетный период.
Раскрывается степень влияния, каждого из приведенных факторов, который(е) оказал(и), по мнению указанных органов управления фондовой биржи, влияние на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.
В случае если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.2. Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств
Указываются следующие показатели, характеризующие ликвидность фондовой биржи за соответствующий отчетный период:
см. Прикрепленный файл 6
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности фондовой биржи, достаточности собственного капитала фондовой биржи для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к такому изменению.
В случае если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств фондовой биржи
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств фондовой биржи
Указываются структура и размер капитала и оборотных средств фондовой биржи в соответствии с ее бухгалтерской отчетностью.
Указываются источники финансирования оборотных средств фондовой биржи (собственные источники, займы, кредиты) и ее политика по их финансированию, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств и оценка вероятности их появления.
4.3.2. Финансовые вложения фондовой биржи
Представляется перечень финансовых вложений фондовой биржи, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям фондовой биржи (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
4.3.3. Нематериальные активы фондовой биржи
При наличии нематериальных активов фондовая биржа раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности фондовой биржи за соответствующий период.
см. Прикрепленный файл 7
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми фондовая биржа представляет информацию о своих нематериальных активах.
4.4. Сведения о политике и расходах фондовой биржи в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Указывается информация о политике фондовой биржи в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств фондовой биржи в такой отчетный период.
Приводятся сведения о создании и получении фондовой биржи правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных для фондовой биржи объектах интеллектуальной собственности.
4.5. Анализ тенденций развития российского организованного рынка ценных бумаг
В составе Ежеквартальной информации за первый квартал указываются основные тенденции развития российского организованного рынка ценных бумаг, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние рынка ценных бумаг, за последний завершенный финансовый год и за первый квартал текущего финансового года, а в составе Ежеквартальной информации за второй - четвертый квартал - за соответствующий отчетный квартал.
Приводится общая оценка результатов деятельности фондовой биржи на организованном рынке ценных бумаг. Приводится оценка соответствия результатов деятельности фондовой биржи тенденциям развития рынка ценных бумаг. Указываются причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению фондовой биржи, результаты). Указываются факторы и условия, влияющие на деятельность фондовой биржи и результаты такой деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые фондовой биржей, и действия, которые фондовая биржа планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые фондовой биржей, и способы, которые фондовая биржа планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность. Описываются существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность достижения фондовой биржей в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты фондовой биржи по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Приводится перечень факторов конкурентоспособности фондовой биржи с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг (производимой продукции, работ).
Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности фондовой биржи, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.
Указанная информация приводится в соответствии с мнениями, выраженными органами управления фондовой биржи.
В случае если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно представленной информации не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления, фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (члена иного уполномоченного органа фондовой биржи) имеет особое мнение относительно представленной информации, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.6. Сведения о размере дебиторской задолженности
Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности, а также раскрывается структура дебиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за последний финансовый год.
см. Прикрепленный файл 8
Дополнительно раскрывается информация о наличии в составе дебиторской задолженности фондовой биржи за соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности.
В случае если дебитор является аффилированным лицом фондовой биржи, указывается на это обстоятельство.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в отчете за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи, органов фондовой биржи по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) фондовой биржи
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления фондовой биржи
Приводится полное описание структуры органов управления фондовой биржи и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондовой биржи, устанавливающего правила корпоративного поведения фондовой биржи.
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи
По каждому из органов управления фондовой биржи, указанных в пункте 5.1 Ежеквартальной информации (за исключением общего собрания акционеров (членов), раскрывается персональный состав органа управления. По каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие сведения:
фамилия, имя, отчество, год рождения;
сведения об образовании;
все должности, занимаемые таким лицом на фондовой бирже и в других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;
доли участия такого лица в уставном капитале (доли голосов на общем собрании членов) фондовой биржи, а для фондовой биржи, являющейся акционерным обществом, - также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций фондовой биржи и количества акций фондовой биржи каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам фондовой биржи;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ фондовой биржи, а для тех дочерних и зависимых обществ фондовой биржи, которые являются акционерными обществами, - также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества и количества акций дочернего или зависимого общества каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества фондовой биржи;
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления фондовой биржи и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи.
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления фондовой биржи
Указывается размер всех видов вознаграждений, в том числе заработной платы, премий, льгот и (или) компенсации расходов, страховых взносов, взносов в негосударственные пенсионные фонды, компенсационных выплат, а также иных имущественных предоставлений, которые были выплачены фондовой биржей за последний завершенный финансовый год в совокупности членам совета директоров (иного уполномоченного органа, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством), в совокупности лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, и членам коллегиального исполнительного органа, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи
Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи.
Указываются сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи:
информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках;
основные функции службы внутреннего аудита;
подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления фондовой биржи и советом директоров (наблюдательным советом) фондовой биржи (иным уполномоченным органом фондовой биржи);
взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора фондовой биржи.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондовой биржи, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи
Указываются в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.2 Ежеквартальной информации.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи
Указываются в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.3 Ежеквартальной информации.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) фондовой биржи, а также об изменении численности сотрудников (работников) фондовой биржи
Указывается среднесписочная численность работников (сотрудников) фондовой биржи, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение.
см. Прикрепленный файл 9
В случае если изменение численности сотрудников (работников) фондовой биржи за раскрываемый период является для нее существенным, указываются факторы, которые, по мнению фондовой биржи, послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.
В случае если в состав сотрудников (работников) фондовой биржи входят сотрудники, оказывающие существенное влияние на ее финансово-хозяйственную деятельность (ключевые сотрудники), дополнительно указываются сведения о таких ключевых сотрудниках фондовой биржи.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в отчете за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
Фондовые биржи, являющиеся акционерными обществами, указывают информацию о любых обязательствах фондовой биржи перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале фондовой биржи.
VI. Сведения об акционерах (членах) фондовой биржи
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (членов) фондовой биржи
Указывается общее количество акционеров (членов) фондовой биржи на дату окончания отчетного квартала.
6.2. Сведения об акционерах (членах) фондовой биржи, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций (обладающих не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов)
Если в состав акционеров (членов) фондовой биржи входят лица, владеющие не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций фондовой биржи (обладающие не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов фондовой биржи), то по каждому из таких лиц указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц - коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
место нахождения (для юридических лиц);
размер доли акционера фондовой биржи в уставном капитале фондовой биржи, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций фондовой биржи (размер доли голосов на общем собрании членов фондовой биржи).
В случае если акции фондовой биржи - эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций, зарегистрированы в реестре акционеров на имя номинального держателя, указывается на это обстоятельство. По каждому из таких номинальных держателей указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц - коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций) номинального держателя;
место нахождения;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую лицензию;
количество обыкновенных акций фондовой биржи - эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров фондовой биржи - эмитента на имя номинального держателя.
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале фондовой биржи
Указываются сведения о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале фондовой биржи.
6.4. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (членов) фондовой биржи, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций (обладающих не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов фондовой биржи).
Указываются изменения, произошедшие за отчетный период.
VII. Бухгалтерская отчетность фондовой биржи и иная финансовая информация
7.1. Годовая и квартальная бухгалтерская отчетность фондовой биржи
Указывается состав годовой и (или) квартальной бухгалтерской отчетности фондовой биржи, прилагаемой к Ежеквартальной информации:
а) годовая и (или) квартальная бухгалтерская отчетность фондовой биржи за последний завершенный финансовый год (за отчетный квартал), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
б) при наличии у фондовой биржи годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, дополнительно представляется такая бухгалтерская отчетность за указанный выше период на русском языке. Фондовая биржа обязана при этом отдельно указать, что такая бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.
Проаудированная годовая бухгалтерская отчетность фондовой биржи за последний завершенный финансовый год включается в состав Ежеквартальной информации за первый квартал. В состав Ежеквартальной информации за четвертый квартал квартальная бухгалтерская отчетность фондовой биржи не включается.
7.2. Сведения о стоимости недвижимого имущества фондовой биржи и существенных изменениях, произошедших в составе имущества фондовой биржи после даты окончания последнего завершенного финансового года
Указывается общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала.
В том случае если в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого фондовой биржей, оценщиком, указывается определенная таким оценщиком стоимость недвижимого имущества. В том случае если в составе имущества произошли значительные изменения после проведения оценки, указываются балансовая (остаточная) и оценочная стоимость выбывшего имущества и цена покупки приобретенного недвижимого имущества.
Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого имущества фондовой биржи, а также сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества фондовой биржи, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов фондовой биржи, а также сведения о любых иных существенных для фондовой биржи изменениях, произошедших в составе ее имущества после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.
7.3. Сведения об участии фондовой биржи в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи
Указываются сведения об участии фондовой биржи в судебных процессах (с указанием наложенных на фондовую биржу судебным органом санкций) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, либо в течение меньшего периода, если фондовая биржа осуществляет свою деятельность менее трех лет.
VIII. Дополнительные сведения о фондовой бирже
8.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала фондовой биржи, являющейся акционерным обществом
Указывается размер уставного капитала фондовой биржи на дату окончания последнего отчетного квартала и его разбивка на обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в уставном капитале фондовой биржи.
8.2. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов фондовой биржи (в том числе гарантийного фонда)
По резервному фонду, а также каждому иному фонду фондовой биржи указывается:
название фонда;
размер фонда, установленный учредительными документами;
размер фонда в денежном выражении на дату окончания соответствующего отчетного периода и в процентах от уставного капитала (если имеется);
размер отчислений в фонд в течение соответствующего отчетного периода;
размер средств фонда, использованных в течение соответствующего отчетного периода и направления использования этих средств.
Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы указываются за соответствующий отчетный квартал, а в Ежеквартальной информации за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
8.3. Сведения о коммерческих организациях, в которых фондовая биржа владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Приводится список коммерческих организаций, в которых фондовая биржа на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.
По каждой такой коммерческой организации указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
доля фондовой биржи в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в случае, когда такой организацией является акционерное общество, - также доля принадлежащих фондовой бирже обыкновенных акций такого акционерного общества;
доля коммерческой организации в уставном капитале (в количестве голосов на общем собрании членов) фондовой биржи, а в случае, если фондовой биржи является акционерным обществом, - также доли принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций фондовой биржи.
8.4. Сведения о Биржевом совете (совете секции) фондовой биржи
8.4.1. Сведения о порядке формирования и компетенции Биржевого совета (совета секции) фондовой биржи
Приводится описание порядка формирования Биржевого совета (совета секции) фондовой биржи и его компетенции в соответствии с внутренними документами фондовой биржи. Копии внутренних документов, регулирующих порядок деятельности Биржевого совета (совета секции) фондовой биржи, прилагаются к Ежеквартальной информации в виде приложения.
8.4.2. Информация о лицах, входящих в состав Биржевого совета (совета секции) фондовой биржи
Указывается в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.2 Ежеквартальной информации.
8.4.3. Сведения о размере вознаграждений, льгот и/или компенсации расходов, получаемых членами Биржевого совета (совета секции) фондовой биржи
Указывается в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.3 Ежеквартальной информации.
8.5. Иные сведения
Раскрываются иные сведения о фондовой бирже, предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами.
По усмотрению фондовой биржи приводятся иные сведения о фондовой бирже, не указанные в предыдущих пунктах Ежеквартальной информации.
Приложение N 6
Перечень фактов, информацию о наступлении которых раскрывает фондовая биржа
1. Реорганизация фондовой биржи, ее дочерних и зависимых обществ.
2. Факты, повлекшие разовое увеличение или уменьшение стоимости активов фондовой биржи более чем на 10 процентов.
3. Факты, повлекшие разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков фондовой биржи более чем на 10 процентов.
4. Факты разовых сделок фондовой биржи, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от стоимости активов фондовой биржи по состоянию на дату сделки.
5. Государственная регистрация выпуска фондовой биржей ценных бумаг, а также отчета об итогах выпуска.
6. Решения общих собраний акционеров (членов) фондовой биржи.
7. Решения совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи (иного уполномоченного органа фондовой биржи, являющейся некоммерческим партнерством):
о созыве годового или внеочередного общих собраний акционеров (членов) фондовой биржи, включая утверждение повестки дня общего собрания акционеров (членов) фондовой биржи;
об образовании единоличного и/или коллегиального исполнительных органов фондовой биржи;
о досрочном прекращении полномочий единоличного и/или коллегиального исполнительных органов фондовой биржи;
о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа фондовой биржи;
о вынесении на общее собрание акционеров (членов) вопроса о реорганизации фондовой биржи и о порядке и условиях такой реорганизации;
о создании филиалов и/или открытии представительств фондовой биржи.
8. Решения, принятые биржевым советом (советом секции) фондовой биржи.
9. Изменение размера доли участия лиц, являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи, членами коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (иных органов управления фондовой биржи, являющейся некоммерческим партнерством), а также лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа фондовой биржи, в уставном капитале (размере голосов на общем собрании членов) фондовой биржи, а также уставном капитале дочерних и зависимых обществ фондовой биржи, и/или об изменении размера доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций (голосов на общем собрании членов) фондовой биржи и ее дочерних и зависимых обществ.
10. Изменение в составе акционеров (членов) фондовой биржи, владеющих не менее чем 5 процентами обыкновенных акций (обладающих не менее чем
5 процентами голосов на общем собрании членов) фондовой биржи.
11. Возбуждение арбитражным судом в отношении фондовой биржи и/или ее дочерних и зависимых обществ дела о банкротстве и/или введении одной из процедур банкротства.
12. Ликвидация дочернего и/или зависимого общества фондовой биржи.
13. Приостановление или аннулирование у фондовой биржи лицензий на осуществление деятельности фондовой биржи, получение фондовой биржей, приостановление или аннулирование у фондовой биржи иных лицензий на осуществление лицензируемых видов деятельности, получение, приостановление или аннулирование которых может оказать существенное влияние на деятельность фондовой биржи.
14. Предъявление фондовой бирже, ее дочерним и/или зависимым обществам иска, удовлетворение которого может существенным образом повлиять на финансовое положение или хозяйственную деятельность фондовой биржи, ее дочерних и зависимых обществ.
15. Изменение адреса сайта в сети Интернет, используемого фондовой биржей для раскрытия информации.
16. Приобретение фондовой биржей доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, составляющей не менее 5 процентов, или доли обыкновенных акций акционерного общества, составляющей не менее 5 процентов, а также об изменениях такой доли в размере, кратном 5 процентам.
Продолжение в "РГ" № 245 от 1 ноября 2006 г.